1. 세무·회계 사무소 업종 특성
거래처 이탈 + 직원 인건비 + 사무실 임대로 인한 채무 누적이 대표 패턴입니다.
평균 채무 규모: 3,000만원 ~ 1.2억 수준이 일반적이며, 업종 특성상 매출 변동·임대료 부담·인건비 등이 누적되어 단기간에 채무가 늘어나는 경우가 많습니다.
2. 업종 특수 주의점
거래처 미수금·계약 잔액 평가. 사무용품·소프트웨어 자산.
3. 세무·회계 사무소 사장이 선택할 수 있는 채무조정
① 개인회생 (법원 절차)
- 정기 소득이 있다면 가장 강력한 채무조정 (3~5년 변제 후 면책)
- 채무 한도: 무담보 5억 / 담보 10억 이하
- 변제계획안에 따라 매월 일정 금액 변제 → 잔여 면책
② 새출발기금 (캠코)
- 2020년 이후 사업 영위한 개인사업자·법인 소상공인 대상
- 부실차주: 무담보 채무 원금 감면율 최대 80% (저소득 90%)
- 신청처: 새출발기금 홈페이지 (www.newstartfund.or.kr) 또는 신복위 경유
③ 신복위 워크아웃
- 금융 채무 한정 — 연체 단계별 신속/프리/개인 워크아웃 선택
- 개인워크아웃: 이자 전액 감면 + 원금 0~70% 감면 (취약계층 90%)
④ 개인파산·면책
- 지급불능 상태 (재산·소득으로 변제 불가능) 입증 시
- 면책 결정으로 잔여 채무 전액 면제
- 일부 자격·취업 제한 발생 가능
4. 세무·회계 사무소에 추천: 회생
정기 소득이 있고 사업을 계속할 의지가 있다면 개인회생이 가장 적합합니다. 사업장 유지하면서 3~5년에 걸쳐 분할 변제 가능.
5. 신청 전 체크리스트
- 최근 2년 부가세·종소세 신고서 정리
- 매출장·매입장 (있을 경우)
- 각 채권자별 부채증명서 발급
- 임대차 계약서·보증금 자료
- 사업자등록증 (또는 폐업사실증명)
- 통장 거래내역 정리 — 자동 정리 도구로 매출·매입 자동 분류 가능
⚠️ 위 정보는 일반 안내용이며, 실제 채무조정 가능 여부와 최적 제도는 개별 사정에 따라 달라집니다. 정확한 판단은 무료 자가진단 도구 + 변호사 상담 권장.